天长市审计局审计结果公告（2023年第6号）：天长市妇女联合会2022年度预算执行和其他财政收支情况的审计报告

天长市审计局审计结果公告（2023年第6号）

 

天长市审计局

 

审计结果公告

 

TIANCHANG SHI SHENJI JU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年6号

天长市妇女联合会2022年度预算执行和其他财政

收支情况的审计结果公告

一、被审计单位基本情况和评价

2022年市妇联账面反映收入226.19万元，支出227.58万元。

从审计情况来看，市妇联2022年预算收支基本能够遵守相关财经法规的规定，提供的财务会计资料及其他相关资料基本能够真实地反映年度财政收支等经济活动情况。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）预算编制及执行方面

1.预算编制不完整

一是存在无预算支出。市妇联2022年会议费、培训费预算均为0，但当年实际支出分别为0.27万元、0.79万元；二是2022年购置电脑、家具等固定资产0.53万元，但未编制政府采购预算。

2.存在指标混用现象

审计抽查了市妇联财政一体化平台指标管理系统数据信息，发现存在指标混用现象，如：在“工会经费”预算指标中申请2022年提租补贴0.14万元，在“在职人员住房提租补贴”预算指标中申请2022年第十三个月工资1.02万元等。

（二）部分支出财务管理审批不严

1.部分支出附件不规范

一是个别公务接待未严格执行“四单合一”，仅附发票、菜单、公务接待申请审批单；二是部分支出附件不全。如：2022年3月支付巾帼大学堂培训班场地费、材料费等0.19万元无活动方案等附件。

2.部分餐费支出不规范

一是部分工作餐菜单不规范，附件菜单无金额或无菜品；二是部分工作餐菜单与发票不一致；三是个别工作餐菜单与发票日期不符合逻辑。

3.个别支出事项未使用公务卡

审计抽查发现，市妇联个别公务接待未使用公务卡。

（三）部分经济事项会计核算不规范

一是个别资产未入账。市妇联购置办公桌0.13万元，未计“固定资产”会计科目，也未在资产管理系统中登记；二是年末预算会计信息不准确。市妇联将调整会计科目时，未同时进行预算会计核算，导致年末预算会计“资金结存”和“非财政拨款结余”科目账面数据不准。

三、审计处理情况和建议   

对上述问题，市审计局已出具了审计报告，同时依法进行了处理并提出规范预算编制，加强管理等建议。

四、审计发现问题的整改情况 

对上述审计发现的问题，市妇联已在整改之中，具体整改结果由市妇联向社会公告。